No hay nada más aterrador que recibir una notificación del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Todos los años, millones de estadounidenses presentan su declaración de impuestos y aunque se llenen los formularios con cuidado, es común que exista el temor de ser auditados, especialmente aquellos con ingresos modestos que buscan ayuda a través de créditos fiscales. La ansiedad se siente en el aire, pero entender los criterios del IRS puede darles a muchos un respiro y la tranquilidad de saber que, a veces, una auditoría no significa problemas, solo un chequeo rutinario.
¿QUÉ ES UNA AUDITORÍA DEL IRS?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS), conocido también como el Servicio Interno de Rentas, es la instancia federal del Gobierno de los Estados Unidos encargada de la recaudación fiscal y del cumplimiento de las leyes tributarias. (Foto: Pgiam / iStock)
De acuerdo con la página web del IRS, se trata de una revisión o examen de los libros, las cuentas y los registros financieros de una organización o individuo para garantizar que la información incluida en sus declaraciones de impuestos ha sido declarada adecuadamente, según las leyes tributarias, y para verificar que la cantidad de los impuestos declarados sea exacta.
¿A QUIÉNES SELECCIONA EL IRS PARA UNA AUDITORÍA?
La temporada de impuestos 2025 en Estados Unidos va desde el 27 de enero hasta el 15 de abril. (Foto: utah778/iStock)
El IRS utiliza diferentes métodos para seleccionar a los contribuyentes que serán auditados. Una de las estrategias más comunes es la selección aleatoria, basada en modelos estadísticos que comparan una declaración de impuestos con las de otros contribuyentes en circunstancias similares. Si algo en su declaración se desvía significativamente de la norma, hay una mayor probabilidad de que el IRS decida examinarla más a fondo.
Otra vía de auditoría es la “inspección relacionada”, que ocurre cuando un contribuyente está vinculado a otra persona o entidad que ya está siendo investigada. Uno de los principales factores que pueden llamar la atención del IRS es la reclamación de deducciones excesivas. Aquellos que exageran la cantidad de dinero que destinan a ciertos gastos pueden estar en la mira. IRS espera que cada deducción esté respaldada por documentación adecuada.
Servicio Interno de Rentas, es la instancia federal del Gobierno de los Estados Unidos encargada de la recaudación fiscal y del cumplimiento de las leyes tributarias. (Foto: iStock / Richard Stephen)
Las personas con ingresos altos también están en el radar del IRS con mayor frecuencia. Aunque en el periodo entre 2013 y 2021 solo el 0.44% de todas las declaraciones individuales fueron auditadas, el 8.7% de quienes declararon ingresos superiores a 10 millones de dólares recibieron un examen más detallado.
En años recientes, sin embargo, la tasa de auditorías a personas de altos ingresos ha disminuido. Para contrarrestar esta tendencia, en 2023 el IRS anunció que enfocaría sus esfuerzos en contribuyentes con ingresos superiores a US$400,000 al año, utilizando inteligencia artificial y tecnología avanzada para detectar esquemas de evasión fiscal sofisticados.
TASAS DE AUDITORÍA ALTAS PARA LOS QUE RECLAMAN EL EITC
Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC). (Foto: Nadezhda Kozhedub / iStock)
Otro grupo que enfrenta una tasa elevada de auditorías es el de los contribuyentes que reclaman el Crédito Tributario por Ingresos del Trabajo (EITC). Este crédito fiscal reembolsable está diseñado para ayudar a trabajadores con ingresos bajos a moderados, pero su uso ha sido objeto de un escrutinio especial por parte del IRS.
En 2019, el 82% de las auditorías a contribuyentes con ingresos inferiores a US$50,000 fueron a personas que solicitaron el EITC. Muchas de estas auditorías se realizaron por correspondencia, lo que dificultó que algunos contribuyentes pudieran defender su elegibilidad, lo que llevó a que más de un tercio perdiera el beneficio.
¿CÓMO MINIMIZAR EL RIESGO DE SER AUDITADO?
Declarar impuestos puede ser una tarea engorrosa. Hacerlo con tiempo permite prestar atención a la documentación y evitar errores. (Foto: scyther5 / iStock)
Es fundamental evitar errores en la declaración de impuestos. El IRS proporciona una lista de errores comunes, como omitir ingresos, cometer fallos matemáticos o presentar documentos incompletos. Un simple descuido puede atraer la atención del IRS y desencadenar una revisión. Por eso, es recomendable revisar cuidadosamente la información antes de enviarla y conservar toda la documentación de respaldo.
Si bien la palabra “auditoría” puede generar temor, es importante recordar que recibir una notificación del IRS no siempre significa que haya un problema. En muchos casos, una auditoría es solo un procedimiento para confirmar información. Mantener registros claros, cumplir con las normas fiscales y presentar declaraciones precisas son las mejores estrategias para evitar inconvenientes y garantizar que la experiencia con el IRS sea lo menos estresante posible.
